CONTENIDO
1. Objetivo
2. Alcance
3. Generalidades
4. Conceptos Básicos
5. Cronograma
LIDER DEL PROCESO:
Profesional Universitario Líder Control Interno.
1 OBJETIVO:
Establecer los lineamientos para la planificación y ejecución de las auditorias de gestión y el seguimiento de las acciones derivadas de este.
2 ALCANCE:
Se inicia con la planificación del Programa de Auditoría Interna de Gestión/Procesos/Proyectos/Cumplimiento y su presentación a la Alcaldesa y concluye con el seguimiento de la ejecución del Plan de Mejoramiento.
TIPO DEAUDITORIA | ASPECTOS BÁSICOS A AUDITAR |
Gestión | Plan de Desarrollo |
Procesos | Procedimientos |
Proyectos | Banco de Proyectos |
Cumplimiento | Rendiciones de Cuentas Contratación Ejecuciones Presupuestales |
Financiera | Rendiciones de Cuentas Proceso Contable |
3 GENERALIDADES:
La planificación de la Auditoría Interna aplica a la gestión y procesos dela Alcaldía de CANDELARIA.
La aplicación del plan y su procedimiento puede generar una acción correctiva, preventiva o de mejora al Sistemade Control Interno, las cuales se verán reflejadas en el plan de mejoramiento de la Entidad.
4 CONCEPTO BASICO
Se suscribe el programa teniendo en cuentaque se deben realizar como mínimo una (1)auditoría de gestión, procesos, proyectos, cumplimiento y financiera al año; el programa incluye las áreas a auditar y la designaciónde auditores colaboradores.
El Alcalde Municipal o el Jefe de Control Interno podrán disponer la realización de auditorías internas no contempladas en el Programa Anual de Auditorias, cuando las condiciones así lo ameriten.
5 PRODUCTOS
· Informe de Evaluación del Sistema de Control Interno
· Plan de Mejoramiento por Procesos
· Plan de Mejoramiento Institucional
6 DOCUMENTOS DE REFERENCIA
· Manual de Procesos y Procedimientos
· Informes de Control Interno Anteriores
· Mapa de Riesgos
7 CONDICIONES GENERALES
Para el desarrollo del proceso de Auditoría del Sistema de Control Interno, la Alcaldía de CANDELARIA ha definido las siguientes políticas:
· Se deben actualizar permanentemente los procesos yprocedimientos de la Entidad.
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